القاهرة : الأمير كمال فرج.

على الرغم من التحديات الجديدة الناجمة عن COVID-19 في عام 2020 ، لا يزال التخطيط للتقاعد جزءًا أساسيًا من الأمن المالي. كل خطط التقاعد شخصية للغاية. لا يتعلق الأمر فقط بتوفير المال أو تخفيض الضرائب أو امتلاك أموال تدوم مدى الحياة - إنه يتعلق بتحقيق الأهداف والعيش بكرامة طوال الحياة.

ذكر تقرير نشرته مجلة Forbes أن "بسبب هذا الجانب الفردي لتخطيط التقاعد ، لا يوجد حل واحد يناسب الجميع. نظرًا للطبيعة المتغيرة لعام 2020 وإقرار قانون CARES ، وهو فاتورة للإغاثة من Covid-19 ، فقد ترغب في التفكير في العديد من استراتيجيات التخطيط قبل نفاد العام للعمل بشكل أفضل نحو أهدافك".

1. الحد الأدنى المطلوب لتخطيط التوزيع

إذا كنت على دراية جيدة بالتخطيط للتقاعد، فقد تفاجئك نصيحة التخطيط هذه لنهاية عام 2020 لأن قانون كيرز  CARES ، قانون مكافحة فيروس كورونا، ودعم جهود الإغاثة، وتعزيز الأمن الاقتصادي" تم تمريره في مارس 2020 ، تنازل عن معظم متطلبات الحد الأدنى من متطلبات التوزيع (RMD) لهذا العام.

والحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (RMDs) تعني عمليات السحب التي يتعين عليك إجراؤها. عندما تبلغ من العمر 72 عامًا ،  يتعين عليك سحب مبلغ معين من المال من حسابات التقاعد الخاصة بك كل عام. هذا المبلغ يسمى الحد الأدنى المطلوب للتوزيع ، أو RMD.

هذا يعني بالنسبة لأولئك الذين تزيد أعمارهم عن 72 عامًا - عمر RMD الجديد الذي بشر به قانون SECURE في عام 2019 - لا يوجد حد أدنى مطلوب للتوزيع المستحق من IRAs أو خطط المساهمة المحددة مثل 401 (k). (عبارة عن حساب تقاعد محدد المساهمة برعاية صاحب العمل محدد في القسم الفرعي 401 (k) من قانون الإيرادات الداخلية).

بالإضافة إلى ذلك، لا تخضع معظم حسابات التقاعد الموروثة ، مثل IRAs و 401 (k) s لـ RMDs لعام 2020. وهذا يعني أنه إذا كنت تدفع عادةً RMD إلى ديسمبر من العام ، يمكنك اختيار عدم أخذ أي توزيعات لبقية من السنة.

هذا هو المكان الذي يبدأ فيه التخطيط الشخصي. على سبيل المثال، إذا كنت في فئة ضريبية أقل من المعتاد هذا العام، فقد تفكر في سحب بعض الأموال من حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك، والتي كانت ستصبح لولا ذلك RMD في عام عادي.

سيسمح لك ذلك بتوزيع تلك الأموال بمعدل ضرائب أقل مما لو انتظرت حتى العام المقبل. في بعض الحالات ، قد يكون من الحكمة أن تأخذ 10% - 50٪ فقط من RMD العادي لتقليل العبء الضريبي.

يتطلب هذا النوع من التخطيط تركيزًا طويل المدى. نظرًا لأن قانون CARES تنازل عن معظم RMDs لعام 2020 ، فأنت تتمتع بقدر أكبر من التحكم والمرونة في توزيعات التقاعد أكثر من معظم السنوات ، لذلك لا تدع ذلك يذهب هباءً.

2.  حساب التقاعد الفردي

ضع في اعتبارك فوائد تحويلات روث قبل نهاية العام. إن تحويل الأموال من IRA حساب التقاعد الفردي التقليدي أو 401 (k) إلى Roth IRA يتعلق بدفع الضرائب الآن بدلاً من المستقبل.

وحساب روث IRA هو حساب تقاعد فردي بموجب قانون الولايات المتحدة لا يخضع عمومًا للضريبة عند التوزيع، بشرط تلبية شروط معينة.

بالنسبة للمتقاعدين الخاضعين لقواعد إدارة المخاطر، قد يكون من الصعب إجراء تحويلات روث الفعالة  من الناحية الضريبية ، لأنك تحتاج إلى إخراج RMD "الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات" قبل تحويل أي أموال من هذا الحساب. يمكن أن يؤدي هذا إلى زيادة الضرائب الخاصة بك إلى النقطة التي قد لا يعود فيها التحويل منطقيًا.

ومع ذلك، نظرًا لأنه تم تعليق RMDs لعام 2020، فقد تفكر في تحويل المبلغ الذي كنت ستأخذه عادةً على أنه RMD. يسمح لك هذا بتحويل المزيد من الأموال إلى Roth IRA المعفي من الضرائب بدلاً من ترك الأموال في الحساب الخاضع للضريبة ليتم فرض ضرائب عليه في المستقبل.

إذا انخفض دخلك في عام 2020، أو كنت عاطلاً عن العمل لجزء كبير من العام، فقد يكون عامًا جيدًا للقيام بتحويل روث IRA . السبب؟ قد يكون في شريحة ضريبية منخفضة بشكل غير طبيعي. هذا يعني أنه يمكنك تحويل الأموال بمعدل ضرائب أقل مما هو متوقع عادة، مما يسمح لأموال روث الخاصة بك أن تنمو معفاة من الضرائب، بافتراض أنك وصلت إلى متطلبات معينة في وقت التوزيع.

بينما يمكنك إجراء تحويل روث في أي وقت، إذا كنت تريد أن يتم فرض ضريبة على التحويل كدخل 2020، فأنت بحاجة إلى إجراء تحويل روث بحلول نهاية العام. إذا انتظرت إجراء التحويل في 1 يناير ، فسيظهر الدخل في عام 2021.

قبل إجراء التحويل، يجب أن تضع في اعتبارك العديد من العوامل، بما في ذلك أهدافك طويلة المدى والوضع الضريبي، واحتياجات التنويع الضريبي، واحتياجات التخطيط العقاري.

كما هو الحال في أي شيء يتعلق بالتخطيط الضريبي أو التخطيط للتقاعد، من الذكاء التحدث إلى متخصص في الضرائب أو التخطيط المالي قبل الانخراط في تحويلات روث، حتى تفهم التأثير الكامل من حيث صلته بأهداف التقاعد والأهداف المالية الشخصية.

3. استراتيجيات العطاء الخيري

متى وكيف ولماذا ولمن؟، كلهم ​​مهم عندما يتعلق الأمر بالعطاء. من المهم ملاحظة أن معظم الناس لا يتبرعون في الأساس لأغراض ضريبية أو مالية، ولكن بسبب الرغبة في إحداث تأثير. ومع ذلك ، يمكن للاعتبارات الضريبية والمالية أن تلعب دورًا.

أولاً ، تحتاج إلى العثور على اتصال بالمؤسسة الخيرية التي تريد دعمها. أحد الأسباب الرئيسية لعدم التبرع بالمزيد من الأموال للجمعيات الخيرية هو عدم الارتباط بمؤسسة خيرية. لذلك ، إذا كنت تميل إلى العمل الخيري، ولديك ارتباط عميق بالتأثير المقصود، وتشعر بالقدرة المالية على القيام بذلك ، فيمكنك حينئذٍ الوصول إلى المستوى التالي من العطاء الفعال.

يمثل عام 2020 وقتًا فريدًا للعطاء الخيري الاستراتيجي. نظرًا لقلة عدد الأشخاص الذين يقومون بوضع جدول بالتفصيل بعد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، لا يستفيد الكثير من الناس بشكل كبير من منظور الضرائب عند التبرع للأعمال الخيرية.

 لمواجهة القليل من ذلك ، سمح قانون CARES بخصم يصل إلى 300 دولار لمرشحي الخصم القياسي. بالنسبة لغالبية الدول التي لم يتم تفصيلها ، يعد هذا خصمًا فريدًا من نوعه في عام 2020 للمساهمات الخيرية. قد يشجع هذا البعض على التبرع للكنيسة أو المدرسة أو أي مؤسسة خيرية أخرى.

بالإضافة إلى ذلك ، رفع قانون CARES سقف الخصم لعام 2020 من 60٪ من إجمالي الدخل المعدل للفرد إلى 100٪. من المحتمل ألا يكون تعظيم الهدايا النقدية إلى المؤسسات الخيرية العامة 501 (c) (3) لتصل إلى 100٪ من الذكاء الاصطناعي العام في عام 2020 هو أفضل استراتيجية، ولكنه يسمح ببعض المزايا الضريبية الأكبر المتعلقة بالهدايا في عام 2020.

التوزيع الخيري المؤهل (QCD) هي واحدة من أكثر الطرق فعالية وفعالية للتبرع من حسابات التقاعد. بعد سن 70.5 ، يمكنك استخدام QCD لإرسال ما يصل إلى 100000 دولار سنويًا لكل شخص مباشرةً من IRA إلى مؤسسة خيرية عامة مؤهلة 501 (c) (3). يمكن لكل من الأزواج المساهمة بمبلغ 100000 دولار من حسابات IRA الخاصة بهم ، ولن يتم تضمين الأموال كدخل خاضع للضريبة. كما أنه سيعوض أي RMDs حتى هذا المبلغ. نظرًا لأن الكثيرين لا يمكنهم تفصيل تبرعاتهم ، فإن QCDs هي وسيلة لأولئك الذين تزيد أعمارهم عن 70.5 عامًا للحصول على نتيجة ضريبية مماثلة ، حيث لن يخضع أي توزيع من IRA التقليدي للضريبة.

بينما تم تعليق أجهزة RMDs في عام 2020 ، لا يزال يُسمح باستخدام أجهزة QCDs. قد يكون إرسال الأموال مباشرة إلى مؤسسة خيرية مؤهلة من IRA الخاص بك " تعريف الدخل الإجمالي المعدل"  طريقة أكثر فاعلية للتبرع إذا كان عمرك أكثر من 70.5 عامًا ، خاصة إذا كنت لا تفصل في التفاصيل.

بالنسبة للبعض ، قد يتضمن التخطيط للهدايا الخيرية قرارًا بعدم التبرع في عام 2020. أعلم أن المؤسسات الخيرية لن تحب هذه الرسالة ، ولكن الأشخاص الذين فقدوا وظائفهم أو دخلهم قد يحتاجون إلى الانتظار حتى يتحسن وضعهم المالي حتى يقرروا التبرع مرة أخرى. لا نريد تعويض تأمين التقاعد في المستقبل ، لأننا قدمنا ​​الكثير من المال في وقت سابق من الحياة.

بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة منخفضًا جدًا في عام 2020 ، لكنك تتوقع أن يكون أعلى في عام 2021 ، فقد ترغب في الانتظار لتقديمه في عام 2021 للحصول على خصم ضريبي أفضل على تبرعاتك الخيرية، على افتراض أنه يمكنك التفصيل.

بالنسبة للآخرين ، قد يكون الانتظار حتى عام 2021 استراتيجية أكثر ذكاءً بسبب تعليق RMD المؤقت. على سبيل المثال ، إذا كنت تستخدم QCDs لتعويض RMDs ، فقد ترغب في الاحتفاظ بهذا QCD حتى يناير 2021 عندما يتم تفعيل RMDs مرة أخرى. قد تسمح لك هذه الإستراتيجية بمضاعفة تبرعاتك في عام 2021 ، مما يؤدي بشكل أساسي إلى دفع ما ترغب في تقديمه في عام 2020 إلى العام المقبل ، مع الاحتفاظ بحد 100000 دولار أمريكي ، وربما تعويض المزيد من RMD الخاص بك لعام 2021.

4ـ فكر على المدى الطويل

التخطيط للتقاعد هو جزء من التمويل الشخصي، والتمويل الشخصي ، كما يشير اسمه ، شخصي للغاية. يعتبر وضع الجميع فريدًا من نوعه، ولا توجد ضرائب أو إعانات أو إستراتيجيات تقاعد تناسب أو تفيد كل شخص بنفس الطريقة. انظر إلى أهدافك طويلة المدى في ظل الخيارات المتاحة مع القوانين والاستراتيجيات والمنتجات والحلول الحالية.

كان عام 2020 عامًا مليئًا بالتحديات ، ولكن لا تدعه يصرف انتباهك عن التخطيط الصحيح الذي يمكن أن يساعدك في تأمين التقاعد في المستقبل.